Der Nachweis von Bargeld

Ein Bargeldnachweis ist im Wesentlichen ein Roll-Forward jeder Position in einer Bankabstimmung von einer Abrechnungsperiode zur nächsten, der separate Spalten für Geldeingänge und Barauszahlungen enthält. Die für einen Bargeldnachweis verwendeten Spalten (und Formeln) sind:

Anfangssaldo + Geldeingänge in der Periode - Barauszahlungen in der Periode = Endguthaben

Bei Verwendung für jede Position in einer Bankabstimmung hebt der Nachweis von Bargeld Bereiche hervor, in denen Unstimmigkeiten bestehen und die daher möglicherweise weiterer Untersuchungen und möglicherweise einiger Korrekturbuchungen bedürfen. Ein Bargeldnachweis kann auf eine Reihe anderer Abstimmungsprobleme hinweisen, die Anpassungen der Buchhaltungsunterlagen eines Unternehmens erfordern, einschließlich der folgenden:

  • Bankgebühren nicht erfasst

  • Nicht genügend Geldschecks, die nicht aus den Einzahlungsunterlagen gelöscht wurden

  • Zinserträge oder Zinsaufwendungen werden nicht erfasst

  • Von der Bank erfasste Schecks oder Einlagen in anderen Beträgen als von der Gesellschaft erfasst

  • Von Lieferanten eingelöste Schecks, die das Unternehmen für ungültig erklärt hat

  • Barauszahlungen und / oder Geldeingänge, die auf dem falschen Konto verbucht wurden

Ein Bargeldnachweis kann auch Betrugsfälle aufdecken. Wenn zwischen den Gesamtsummen ein Unterschied besteht, kann dies auf das Vorhandensein nicht autorisierter Kredite und Rückzahlungen innerhalb des von einem einzelnen Kontoauszug abgedeckten Zeitraums hinweisen. Wenn also ein Controller zu Beginn des Monats illegal 10.000 US-Dollar von den Unternehmenskonten für seinen persönlichen Gebrauch abheben und die Gelder vor Monatsende ersetzen würde, würde das Problem bei einer normalen Bankabstimmung nicht als Abgleichsposten erscheinen. Ein Bargeldnachweis würde jedoch eher die zusätzliche Bargeldabhebung und die Bargeldrückgabe innerhalb des Zeitraums anzeigen.

Ein Bargeldnachweis ist komplizierter durchzuführen als eine Bankabstimmung. Es bietet jedoch einen höheren Detaillierungsgrad und erleichtert so das Auffinden von Fehlern als eine Bankabstimmung. Daher kann es kostengünstig sein, einen Bargeldnachweis zu verwenden, wenn Sie erwarten, innerhalb eines Abrechnungszeitraums eine große Anzahl verschiedener Bargeldfehler zu finden.

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