Tilgungsplan

Ein Tilgungsplan ist eine Tabelle, in der die regelmäßigen Zahlungen aufgeführt sind, die im Rahmen eines Darlehensvertrags zu leisten sind. Die Tabelle kann von einem Kreditgeber an einen Kreditnehmer ausgegeben werden, um den Fortschritt zukünftiger Kreditzahlungen zu dokumentieren. Der Zeitplan enthält die folgenden Informationen in jeder Zeile der Tabelle:

• Zahlungsnummer

• Fälligkeitsdatum

• Zahlungssumme

• Zinskomponente der Zahlung

• Hauptbestandteil der Zahlung

• Ende des verbleibenden Kapitalbetrags

Daher ist die Berechnung in jeder Zeile des Tilgungsplans so ausgelegt, dass der endgültige Kapitalbetrag erreicht wird, für den die Berechnung lautet:

Anfangssaldo - (Zahlungssumme - Zinsaufwand) = Endsaldo

Der typische Tilgungsplan zeigt, dass ein überproportionaler Betrag früherer Zahlungen aus Zinsaufwendungen besteht, während spätere Zahlungen einen zunehmenden Anteil des Kapitals enthalten.

Der Tilgungsplan ist äußerst nützlich für die Bilanzierung jeder Zahlung in einem befristeten Darlehen, da er die Zins- und Hauptkomponenten jeder Zahlung trennt. Der Zeitplan ist auch nützlich, um zu modellieren, wie sich die verbleibende Kreditverbindlichkeit ändert, wenn Sie Zahlungen beschleunigen oder verzögern oder deren Größe ändern. Ein Tilgungsplan kann auch Ballonzahlungen und sogar negative Tilgungssituationen umfassen, in denen sich der Kapitalbetrag im Laufe der Zeit erhöht.

Ähnliche Begriffe

Ein Abschreibungsplan wird auch als Abschreibungserklärung bezeichnet.