Akkreditiv

Ein Akkreditiv ist eine Finanzierungsvereinbarung, die am häufigsten für Handelsvereinbarungen verwendet wird, bei denen Waren internationale Grenzen überschreiten. Das Schreiben soll den Geldtransfer zwischen Käufer und Verkäufer erleichtern. Im Rahmen dieser Vereinbarung genehmigt die Bank des Importeurs (die "ausstellende Bank") ein Akkreditiv, unter dem die Bank des Exporteurs einen bestimmten Betrag erhält, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Die Bedingungen gelten als erfüllt, wenn der ausstellenden Bank von der Bank des Ausführers eine Rechnung und ein Zustellnachweis vorgelegt werden, aus denen hervorgeht, dass die Waren an den Einführer versandt wurden. In den Bedingungen des Akkreditivs kann auch festgelegt sein, dass andere Bedingungen erfüllt sind, beispielsweise die Lieferung eines Qualitätszertifikats und / oder eines Versicherungszertifikats.

Die Partei, die die Bedingungen des Akkreditivs kontrolliert, ist die ausstellende Bank, die normalerweise ein Standardformular für diesen Zweck verwendet.

Wenn die Anforderungen des Akkreditivs erfüllt sind, zahlt die Bank des Exporteurs den in der Vereinbarung angegebenen Betrag. Wenn diese Bank nicht bereit ist, die Zahlung zu leisten, wird sie als "beratende Bank" bezeichnet und leitet lediglich den Versandnachweis an die ausstellende Bank weiter. In diesem Fall wird die ausstellende Bank auch als "benannte Bank" bezeichnet und zahlt den Exporteur direkt.

Eine besondere Situation ergibt sich, wenn der Exporteur nicht sicher ist, ob er eine Zahlung von der benannten Bank erhält. In diesem Fall kann der Exporteur seine Bank auffordern, das Akkreditiv zu bestätigen, das diese Bank als "bestätigende Bank" bezeichnet und sie verpflichtet, den Exporteur nach Erhalt aller erforderlichen Unterlagen zu bezahlen. Wenn dies bestätigt wird, wird ein Akkreditiv als "bestätigtes Akkreditiv" bezeichnet.

Wenn eine Bank zustimmt, als bestätigende Bank bezeichnet zu werden, erhebt sie eine Gebühr für den Service. Die Höhe der Gebühr kann erheblich sein, wenn die Bank schätzt, dass die ausstellende Bank möglicherweise nicht zahlt. Wenn dieses Risiko zu hoch ist, kann es sein, dass die Bank unter keinen Umständen die Benennung als bestätigende Bank verweigert.

Die ausstellende Bank ist das Unternehmen, das normalerweise Mittel auszahlt. Um das Risiko einer Nichtzahlung zu vermeiden, kann die ausstellende Bank die Gelder auf dem Bankkonto des Importeurs trennen oder einen Teil der Kreditlinie des Importeurs für die Zahlung dieser Verbindlichkeit bestimmen.

Der Hauptbegünstigte in einer Akkreditivsituation ist der Exporteur, dem im Wesentlichen die Zahlung durch eine Bank garantiert wird, solange die erforderlichen Unterlagen eingereicht werden.

Das Standby-Akkreditiv ist eine Variation des Akkreditivkonzepts. Ein Standby-Akkreditiv soll die Zahlung durch Dritte garantieren. Dieses Instrument ist für ein Unternehmen mit geringer Bonität von großem Nutzen, wenn es ein Unternehmen findet, das bereit ist, das Akkreditiv zu veröffentlichen. Dieses Instrument ist in der Regel für einen Zeitraum von einem Jahr ausstehend und läuft danach ab. Der Preis für ein Standby-Akkreditiv kann extrem hoch sein, insbesondere wenn die Kreditqualität des Käufers als fraglich angesehen wird.