Bargeld fegen

Ein Cash-Sweeping-System (auch als physisches Pooling bezeichnet) dient dazu, das Bargeld auf den abgelegenen Bankkonten eines Unternehmens auf ein zentrales Konzentrationskonto zu verschieben, von dem aus es leichter angelegt werden kann. Durch die Konzentration von Bargeld an einem Ort kann ein Unternehmen Mittel in größeren Finanzinstrumenten mit höheren Renditen platzieren. Cash Sweeps sollen am Ende eines jeden Geschäftstages stattfinden, was bedeutet, dass im Laufe eines Jahres eine ziemlich große Anzahl von Sweep-Transaktionen stattfinden kann.

Cash Sweeping kann vollständig automatisiert werden, solange ein Unternehmen alle seine Bankkonten bei einer einzigen Bank führt, bei der die Bank den Kontostand überwachen kann. Da mehrere Banken mittlerweile ganze Länder umfassen, ist es nicht besonders schwierig, Banken zu finden, die umfassende Sweeping-Services in weiten geografischen Regionen anbieten können.

Das Zero Balance-Konto

Eine Möglichkeit zur Implementierung eines Cash Sweeping-Systems ist das Zero Balance Account (ZBA). Ein ZBA ist normalerweise ein Girokonto, das automatisch von einem zentralen Konto in einer Höhe eingezahlt wird, die ausreicht, um die vorgelegten Schecks abzudecken. Zu diesem Zweck berechnet die Bank den Betrag aller Schecks, die gegen eine ZBA ausgestellt wurden, und zahlt sie mit einer Lastschrift auf das Zentralkonto. Wenn Einzahlungen auf ein ZBA-Konto getätigt werden, wird der Betrag der Einzahlung automatisch auf das zentrale Konto verschoben. Wenn ein Tochterkonto einen (überzogenen) Sollsaldo hat, wird Bargeld automatisch in einer Höhe vom Zentralkonto zurück auf das Nebenkonto verschoben, die ausreicht, um den Kontostand wieder auf Null zu bringen. Darüber hinaus können Nebenkontensalden auf einen bestimmten Zielbetrag anstatt auf Null festgelegt werden, sodass ein Teil des verbleibenden Bargeldes auf einem oder mehreren Konten verbleibt.

Es gibt drei mögliche ZBA-Transaktionen, die alle automatisch erfolgen:

• Überschüssiges Bargeld wird auf ein zentrales Konto überwiesen
• Das zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen benötigte Bargeld wird vom Zentralkonto auf verknüpfte Girokonten verlagert
• Bargeld, das zum Ausgleich von Sollguthaben benötigt wird, wird vom Zentralkonto auf verknüpfte Konten verschoben

Das Nettoergebnis eines ZBA ist, dass ein Unternehmen den größten Teil seines Bargeldes an einem zentralen Ort aufbewahrt und nur Bargeld von diesem zentralen Konto auszahlt, um den unmittelbaren Bedarf zu decken.

Kehrregeln

In einem Cash-Sweeping-System können eine Reihe von Regeln eingerichtet werden, um den Bargeldanforderungen der Geschäftseinheit unter Verwendung jedes Kontos gerecht zu werden und die Kosten des Systems zu minimieren. Die Regeln richten sich normalerweise an:

• Frequenz . Bargeld kann in längeren Abständen von einigen Konten abgebucht werden als bei anderen Konten. Einige Konten sammeln sehr langsam Bargeld an und erfordern nur einen gelegentlichen Sweep.
• Schwellenwert-Sweeps . Bargeld kann nur gekehrt werden, wenn das Barguthaben auf einem Konto ein bestimmtes Niveau erreicht. Dies minimiert die Kosten für die Einleitung von Sweeps für sehr kleine Geldbeträge.
• Zielsalden . Ein bestimmter Geldbetrag kann auf einem Konto verbleiben, um sicherzustellen, dass immer ein bestimmter Kontostand verfügbar ist. Dies kann erfordern, dass Bargeld auf ein Konto überwiesen wird und nicht wie üblich ausgehend. Zielsalden sind nützlich, wenn die täglichen Betriebsanforderungen lokal über ein Konto erfüllt werden. Beispielsweise kann eine lokale Bank ihre monatliche Servicegebühr automatisch von einem Konto abziehen und eine Überziehungsgebühr erheben, wenn das Konto kein Bargeld enthält, mit dem die Servicegebühr bezahlt werden kann.

Sweep-Probleme

Cash Sweeping darf nicht leichtfertig durchgeführt werden, wenn Bargeld auf die Konten mehrerer Unternehmen verschoben wird, insbesondere wenn Bargeld über nationale Grenzen hinweg verschoben wird. Cash Sweeping kann die folgenden Probleme im Zusammenhang mit Zinsen verursachen:

• Erfassung von Zinserträgen . Einige lokale Steuergebiete machen Ausnahmen, wenn ein Unternehmen alle seine Zinserträge auf Unternehmensebene erfasst, da sich die Barmittel, die die Zinserträge generiert haben, auf der Ebene der Tochterunternehmen befinden. Um dieses Problem auszugleichen, sollten alle verdienten Zinsen auf der Grundlage des Betrags ihres Bargeldes, der zur Erzielung der Erträge verwendet wurde, den Tochterunternehmen zurückerstattet werden.
• Erfassung von Zinsaufwendungen . Wie bei den Zinserträgen möchten einige Steuergebiete, dass eine Zinsbelastung für diejenigen Tochterunternehmen erfasst wird, für die eine Bargeldinfusion erforderlich ist, um eine Überziehungssituation zu vermeiden. Die Zinsbelastung sollte auf dem Zinssatz basieren, den das Unternehmen für seine Schulden gezahlt hat. Verwenden Sie den Marktzins, wenn keine Schulden vorhanden sind.