So erfassen Sie eine zurückgegebene Einzahlung bei einer Bankabstimmung
Eine zurückgegebene Einzahlung entsteht, wenn ein Unternehmen einen Scheck bei seiner Bank hinterlegt und die Bank sich weigert, den entsprechenden Geldbetrag auf das Bankkonto des Unternehmens einzuzahlen. Dies kann aus folgenden Gründen geschehen:
Die Bank, bei der der Scheck ursprünglich ausgestellt wurde, lehnt den Scheck ab. Dies geschieht, wenn das Konto, auf das der Scheck gezogen wurde, weniger unbelastetes Bargeld enthält als der auf dem Scheck angegebene Betrag.
Auf dem Scheck ist ein Fehler aufgetreten, z. B. eine fehlende Unterschrift, ein Datum, ein Name des Zahlungsempfängers oder ein Betrag.
Der Scheck wurde bei einer Bank in einem anderen Land ausgestellt, was normalerweise zu einer automatischen Ablehnung führt.
Wenn eine Einzahlung zurückgegeben wird, nimmt die Bank sie nicht als Bargeldquelle in den Kontoauszug zum Monatsende auf, den sie an das Unternehmen sendet. Wenn das Unternehmen die Einzahlung bereits in seinen eigenen Unterlagen auf dem Geldkonto verbucht hat (wie dies praktisch immer vor einer Bankeinzahlung der Fall ist), muss es diese Einzahlung in seinen eigenen Unterlagen stornieren. Andernfalls ist das Buchguthaben höher als das Bankguthaben, wobei die Differenz der Betrag der zurückgegebenen Einzahlung ist.
Die Stornierung der Einzahlung erfolgt in der Regel über das Kassenbelegmodul der Buchhaltungssoftware des Unternehmens, mit dem das Kassenkonto gutgeschrieben und das Debitorenkonto belastet wird (vorausgesetzt, die entsprechenden Scheckzahlungen wurden für ausstehende Rechnungen von Kunden fällig).
Darüber hinaus wird die Bank wahrscheinlich eine Servicegebühr in Bezug auf die zurückgegebene Anzahlung erheben, obwohl dieser Betrag möglicherweise in die gesamte Servicegebühr für den Monat einbezogen wird. Das Unternehmen muss die Gebühr als Gutschrift auf dem Geldkonto und als Belastung auf einem Ausgabenkonto erfassen.
Das Inkassopersonal sollte über alle zurückgegebenen Schecks informiert werden, damit es sich sofort an die entsprechenden Kunden wenden kann, um sicherzustellen, dass Ersatzzahlungen geleistet werden.
