Kassenbuch

Ein Kassenbuch ist ein Nebenbuch, in dem alle Kassenbelege und Barzahlungstransaktionen gespeichert sind. Es ist das primäre Repository für bargeldbezogene Informationen für ein Unternehmen. Die Informationen im Kassenbuch werden regelmäßig aggregiert und in das Hauptbuch gebucht. Die Informationen im Kassenbuch werden routinemäßig über eine Bankabstimmung mit den Bankunterlagen verglichen, um sicherzustellen, dass die Informationen im Buch korrekt sind. Wenn nicht, wird eine Korrekturbuchung vorgenommen, um das Kassenbuch mit den Bankinformationen in Einklang zu bringen.

Das Kassenbuch wird üblicherweise in ein Kassenbelegjournal und ein Kassenauszahlungsjournal unterteilt, wenn eine große Anzahl von Transaktionen vorliegt. Auf diese Weise wird die Unordnung in einem einzelnen Quelldokument oder einer Datei verringert. In einem kleineren Unternehmen mit einem geringeren Transaktionsvolumen im Zusammenhang mit Bargeld werden alle Bargeldtransaktionen in einem einzigen Kassenbuch erfasst.

Die Informationen in einem Kassenbuch werden in chronologischer Reihenfolge eingegeben, was es einfacher macht, Transaktionen zu einem späteren Zeitpunkt zu recherchieren. Ein gängiger Recherchepfad besteht darin, mit einem möglichen Bargeldproblem im Hauptbuch zu beginnen und dann den Buchungseintrag auf einen bestimmten Datumsbereich im Kassenbuch zurückzuführen.

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