Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind eine Position in der Bilanz, in der der Betrag aller Zahlungsmittel oder sonstigen Vermögenswerte angegeben ist, die leicht in Zahlungsmittel umgewandelt werden können. Alle Posten, die unter diese Definition fallen, werden in der Bilanz in die Kategorie der kurzfristigen Vermögenswerte eingestuft.

Beispiele für Bargeld sind:

  • Münzen

  • Währung

  • Einlösen von Girokonten

  • Bargeld auf Sparkonten

  • Bankwechsel

  • Zahlungsanweisungen

  • Portokasse

Beispiele für Zahlungsmitteläquivalente sind:

  • Commercial Paper

  • Wertpapiere des Umlaufvermögens

  • Geldmarktkapital

  • Kurzfristige Staatsanleihen

  • Schatzwechsel

Die beiden Hauptkriterien für die Einstufung als Zahlungsmitteläquivalent sind, dass ein Vermögenswert leicht in einen bekannten Geldbetrag umgewandelt werden kann und dass er sich so nahe an seinem Fälligkeitsdatum befindet, dass ein unbedeutendes Risiko von Wertänderungen aufgrund von Zinsänderungen durch besteht die Zeit, zu der das Fälligkeitsdatum eintrifft. Wenn Sie Fragen dazu haben, ob ein Finanzinstrument als Zahlungsmitteläquivalent eingestuft werden kann, wenden Sie sich an die Wirtschaftsprüfer des Unternehmens.

Informationen zu Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten werden von Analysten manchmal im Vergleich zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten eines Unternehmens verwendet, um die Fähigkeit zu schätzen, seine Rechnungen kurzfristig zu bezahlen. Eine solche Analyse kann jedoch fehlerhaft sein, wenn es Forderungen gibt, die innerhalb weniger Tage leicht in Bargeld umgewandelt werden können.

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