Ausgleichsbilanz

Ein Ausgleichssaldo ist ein Mindestguthaben auf einem Bankkonto, das ein Kreditnehmer mit einem Kreditgeber einhält. Der Zweck dieses Saldos besteht darin, die Kreditkosten für den Kreditgeber zu senken, da der Kreditgeber das auf dem Ausgleichsbankkonto befindliche Bargeld anlegen und einen Teil oder den gesamten Erlös behalten kann. Der Kreditnehmer kann auch von einem etwas niedrigeren Zinssatz profitieren. Der Kreditnehmer zahlt jedoch auch Zinsen für einen Nettokreditsaldo, der kleiner als der Kreditbetrag ist, sodass der effektive Zinssatz für die gesamte Vereinbarung höher ist.

Zum Beispiel hat ein Unternehmen eine Kreditlinie von 5 Millionen US-Dollar bei einer Bank. Der Kreditvertrag sieht vor, dass das Unternehmen auf einem Konto bei der Bank einen Ausgleichssaldo von mindestens 250.000 USD vorhält. Wenn die beiden Seiten der Vereinbarung verrechnet werden, beträgt das Darlehen tatsächlich 4.750.000 USD.