Zeitplan der erwarteten Geldsammlungen

Der Zeitplan für die erwarteten Bargeldeinzüge ist Bestandteil des Gesamtbudgets und gibt die Zeiträume an, in denen Geldeingänge von Kunden erwartet werden. Die Informationen in diesem Zeitplan werden aus den im Verkaufsbudget angegebenen Verkaufsinformationen abgeleitet. Die daraus resultierenden Informationen darüber, wann Bargeld eingeht, werden dann in das Bargeldbudget oder die budgetierte Kapitalflussrechnung geladen, die für die Finanzplanung verwendet wird.

Der Zeitplan wird erstellt, indem der Prozentsatz der Kreditverkäufe berechnet wird, die innerhalb des Verkaufsmonats und dann innerhalb jedes der nächsten 30-Tage-Zeitfenster gesammelt werden. Diese Prozentsätze werden dann zur Berechnung des Geldbetrags verwendet, der in jeder Haushaltsperiode zu erhalten ist. Beispielsweise stellt ein Unternehmen die meisten seiner Rechnungen routinemäßig am Ende eines jeden Monats zu 30-Tage-Bedingungen aus und hat in der Vergangenheit 40% der entsprechenden Zahlungen im Folgemonat, 50% im nächsten Monat und 10% erhalten im Monat danach. Das Unternehmen plant im Januar Abrechnungen in Höhe von 100.000 US-Dollar. Auf der Grundlage dieser historischen Erfahrung erstellt der Budgetanalyst einen Zeitplan für die erwarteten Geldsammlungen, in dem Einnahmen in Höhe von 40.000 USD im Februar, 50.000 USD im März und 10.000 USD im April ausgewiesen werden.Der gleiche Ansatz wird für die Abrechnungen für das gesamte Jahr verwendet, um den Zeitplan zu vervollständigen.

Ein detaillierterer Ansatz besteht darin, die Geldeingänge für bestimmte Kunden zu schätzen, wenn es Barzahlungsverläufe gibt, die ein klares Zahlungsmuster aufweisen. Die Geldeingänge aller anderen Kunden werden dann nach der vorhergehenden Methode berechnet. Dieser Ansatz führt zu einem verfeinerten Zeitplan für das Sammeln von Bargeld, ist jedoch möglicherweise nicht die Mühe wert, es sei denn, es gibt einen wesentlichen Unterschied im Zeitpunkt oder in der Höhe der Geldeingänge.

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