Läppbetrug
Läppen tritt auf, wenn ein Mitarbeiter Debitorenaufzeichnungen ändert, um den Diebstahl von Bargeld zu verbergen. Dies erfolgt durch Umleiten einer Zahlung von einem Kunden und anschließendes Verbergen des Diebstahls durch Umleiten von Bargeld von einem anderen Kunden, um die Forderung gegenüber dem ersten Kunden auszugleichen. Diese Art von Betrug kann auf Dauer durchgeführt werden, da ständig neuere Zahlungen zur Bezahlung älterer Schulden verwendet werden, so dass keine an dem Betrug beteiligte Forderung jemals so alt zu sein scheint.
Das Läppen ist am einfachsten, wenn nur ein Mitarbeiter an allen Bargeldbearbeitungs- und Aufzeichnungsaufgaben beteiligt ist. Diese Situation tritt am häufigsten in einem kleineren Unternehmen auf, in dem ein Buchhalter möglicherweise für alle Buchhaltungsaufgaben verantwortlich ist.
Wenn diese Aufgaben auf mehrere Personen aufgeteilt sind (so genannte Aufgabentrennung), kann das Läppen nur durchgeführt werden, wenn zwei oder mehr Mitarbeiter beteiligt sind. Das Läppen erfordert normalerweise, dass die an dem Betrug beteiligte Person jeden Tag beteiligt ist, und kann sich daher keine Urlaubszeit nehmen. Wenn sich eine Person weigert, die verdiente Urlaubszeit in Anspruch zu nehmen, kann dies als möglicher Indikator für das Vorhandensein von Läppchen angesehen werden.
Das Läppen kann durch eine regelmäßige Überprüfung der Kassenbelege festgestellt werden, um Zahlungen auf ausstehende Forderungen zu verfolgen. Wenn es anhaltende Beweise dafür gibt, dass routinemäßig Geldeingänge auf die falschen Kundenkonten angewendet werden, ist entweder der Kassierer erstaunlich inkompetent oder es läuft ein aktives Läppschema.
Zu den Steuerelementen, mit denen Läppen verhindert oder erkannt werden kann, gehören:
Lassen Sie eine andere Person als die Kassiererin Kontoauszüge an Kunden senden. Kunden wissen, was sie an das Unternehmen gezahlt haben, daher sollten sie in der Lage sein, ungewöhnliche Zahlungen zu erkennen, die ihren Konten zugeordnet sind, oder zu beachten, dass bestimmte Zahlungen niemals auf ihre Konten angewendet wurden.
Kontaktieren Sie Kunden und fragen Sie, ob sie monatliche Abrechnungen vom Unternehmen erhalten haben. Die verantwortliche Partei hat möglicherweise die Aussagen abgefangen und zerstört, bevor sie verschickt wurden.
Überprüfen Sie die Transaktionen mit Geldeingängen regelmäßig, wie oben erwähnt.
Fordern Sie alle Mitarbeiter im Buchhaltungsbereich ausnahmslos auf, ihre gesamte Urlaubszeit in Anspruch zu nehmen.
Verfolgen Sie die Tage der Forderungen auf einer Trendlinie. Ein allmählicher Anstieg dieser Messung kann durch Läppen verursacht werden.
Kontrollieren Sie die Verwendung von Gutschriften genau. Eine betrügerische Partei kann versuchen, eine Läppsituation zu beenden, indem sie eine Forderung in Höhe des fehlenden Geldes abschreibt.
Stempeln Sie alle Schecks mit "Nur zur Einzahlung", damit Mitarbeiter diese Schecks nicht auf ihre eigenen Konten einzahlen können.
Lassen Sie Kunden direkt an ein Schließfach zahlen, damit Mitarbeiter kein Bargeld abfangen und stehlen können.
