Imprest-Fonds

Ein Zahlstellenfonds ist ein kleiner Geldbetrag, der zur Bezahlung von Nebenkosten verwendet wird. Der Fonds wird normalerweise in einer Box oder Schublade aufbewahrt und von einer Depotbank kontrolliert, die befugt ist, Zahlungen zu leisten. Wenn eine Zahlung erfolgt, gibt die Depotbank Bargeld aus und ersetzt es durch einen Gutschein, in dem der Zweck der Zahlung angegeben ist. Wenn der Geldbetrag im Fonds auf ein niedriges Niveau gesenkt wird, wird zusätzliches Geld vom zentralen Buchhaltungssystem des Unternehmens an ihn weitergeleitet, und die Gutscheine werden verwendet, um einen Journaleintrag zu erstellen, der die Auszahlungen den Ausgaben belastet.

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