Nullguthabenkonto
Ein Zero Balance Account (ZBA) ist Teil eines Cash Pooling Systems. In der Regel handelt es sich um ein Girokonto, das automatisch von einem zentralen Konto in einer Höhe eingezahlt wird, die ausreicht, um die vorgelegten Schecks abzudecken. Zu diesem Zweck berechnet die Bank den Betrag aller Schecks, die gegen eine ZBA ausgestellt wurden, und zahlt sie mit einer Lastschrift auf das Zentralkonto. Wenn Einzahlungen auf ein ZBA-Konto getätigt werden, wird der Betrag der Einzahlung automatisch auf das zentrale Konto verschoben. Wenn ein Tochterkonto einen (überzogenen) Sollsaldo hat, wird Bargeld automatisch in einer Höhe vom Zentralkonto zurück auf das Nebenkonto verschoben, die ausreicht, um den Kontostand wieder auf Null zu bringen. Darüber hinaus können Nebenkontensalden auf einen bestimmten Zielbetrag anstatt auf Null festgelegt werden, sodass ein Teil des verbleibenden Bargeldes auf einem oder mehreren Konten verbleibt.
Es gibt drei mögliche ZBA-Transaktionen, die alle automatisch erfolgen:
Überschüssiges Bargeld wird auf ein zentrales Konto überwiesen
Das zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen benötigte Bargeld wird vom Zentralkonto auf verknüpfte Girokonten verlagert
Bargeld, das zum Ausgleich von Sollguthaben benötigt wird, wird vom Zentralkonto auf verknüpfte Konten verschoben
Das Nettoergebnis eines ZBA ist, dass ein Unternehmen den größten Teil seines Bargeldes an einem zentralen Ort aufbewahrt und nur Bargeld von diesem zentralen Konto auszahlt, um den unmittelbaren Bedarf zu decken. Dieser Ansatz verringert auch das Risiko einer betrügerischen Überweisung vom Nullsaldokonto, da so wenig Bargeld vorhanden ist. Ein wesentlicher Vorteil des Nullsaldokontos besteht darin, dass Bargeld aggregiert werden kann, um bessere Anlagealternativen zu nutzen.
