So stimmen Sie einen Kontoauszug ab

Um einen Kontoauszug abzustimmen, müssen Sie die Aufzeichnungen der Bank über die Girokontoaktivität mit Ihren eigenen Aktivitätsaufzeichnungen für dasselbe Konto vergleichen. Der Zweck dabei ist es, Unterschiede zwischen den beiden Versionen zu lokalisieren und Ihre Aufzeichnungen so zu aktualisieren, dass sie mit denen der Bank übereinstimmen, sowie Fehler der Bank zu erkennen. Kurz gesagt, eine Bankabstimmung ist erforderlich, um sicherzustellen, dass Ihr Kontostand korrekt ist. Eine detaillierte Abstimmung der Kontoauszüge zum Jahresende wird üblicherweise von einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft im Rahmen ihrer jährlichen Prüfungsverfahren angefordert. Gehen Sie folgendermaßen vor, um einen Kontoauszug abzustimmen:

  1. Am Ende des Monats erhalten Sie von der Bank einen Kontoauszug, auf dem alle Einzahlungen auf Ihr Girokonto sowie alle Schecks, die die Bank eingelöst haben, und eine Reihe anderer Gebühren für das Konto aufgeführt sind, z Kontoführungsgebühren. Auf der Rückseite dieser Erklärung sollte sich ein Abstimmungsformular befinden, mit dem Sie eine Abstimmung abschließen können. Wenn es einfacher ist, verwenden Sie Ihr eigenes Abstimmungsformular.

  2. Ordnen Sie jede Einzahlung in Ihren Unterlagen den auf dem Kontoauszug angegebenen Einzahlungen zu. Wenn Sie eine Einzahlung verbucht haben, die die Bank im Laufe des Monats noch nicht erhalten hat, geben Sie diese Einzahlung als Abstimmungsposten an, der dem Endguthaben der Bank für Ihr Konto hinzugefügt werden sollte.

  3. Vergleichen Sie den Betrag jeder von der Bank erfassten Einzahlung mit dem von Ihnen erfassten Betrag. Es ist möglich, dass die Bank einen Scheck innerhalb eines Stapels hinterlegter Schecks abgelehnt oder den Scheckbetrag anders erfasst hat. Der Betrag eines abgelehnten Schecks sollte dem Endguthaben der Bank hinzugefügt werden.

  4. Wenn es einen Unterschied in der Höhe eines von der Bank erfassten Schecks gibt, haben Sie möglicherweise einen Fehler in Ihren Buchhaltungsunterlagen gemacht. Wenn ja, passen Sie Ihre Aufzeichnung der Einzahlung an. Wenn die Bank einen Fehler gemacht hat, wenden Sie sich mit diesen Informationen an die Bank und geben Sie die Differenz als Abstimmungsposten an.

  5. Ordnen Sie alle auf dem Kontoauszug aufgeführten Schecks, die die Bank eingelöst haben, den in Ihrem Scheckregister aufgeführten Schecks zu. Setzen Sie ein Häkchen neben jeden Scheck in Ihr Scheckregister, der mit den auf dem Kontoauszug aufgeführten Schecks übereinstimmt. Vergleichen Sie auch die Beträge der Schecks; Wenn es einen Unterschied zwischen dem von der Bank erfassten Betrag und Ihren eigenen Unterlagen gibt, passen Sie entweder Ihre Unterlagen an oder wenden Sie sich bezüglich der Differenz an die Bank.

  6. Machen Sie eine Liste aller Schecks in Ihrem Scheckregister, die die Bank noch nicht eingelöst haben. Die Summe dieser nicht verrechneten Schecks ist ein Abstimmungsposten, der einen Abzug vom Endguthaben der Bank für Ihr Konto darstellt.

  7. Gehen Sie die verschiedenen Kontoabbuchungen und Gutschriften durch, die auf dem Kontoauszug aufgeführt sind, und stellen Sie sicher, dass Sie sie in Ihren eigenen Unterlagen erfasst haben. Es ist durchaus möglich, dass keiner dieser Artikel aufgelistet wurde. Passen Sie daher Ihr Barguthaben für diese Artikel an, bevor Sie fortfahren. Beispiele für verschiedene Artikel sind Gebühren für eingelöste Schecks, Überziehungsgebühren, Kontoführungsgebühren und Gebühren für zusätzlichen Scheckbestand, den Sie bestellt haben.

  8. Addieren oder subtrahieren Sie alle Abstimmungsposten vom Endguthaben der Bank für Ihr Konto und vergleichen Sie das Ergebnis mit Ihrer eigenen Aufzeichnung des Endguthaben. Wenn die beiden Zahlen nicht übereinstimmen, ist es möglich, dass auch die Anfangssalden dieser beiden Zahlen nicht übereinstimmen. In diesem Fall sollten Sie den Kontoauszug für den vorhergehenden Zeitraum abgleichen. Andernfalls gibt es innerhalb des aktuellen Zeitraums noch einen Abstimmungsposten, den Sie noch nicht identifiziert haben.

  9. Wenn die Abstimmung abgeschlossen ist, heften Sie Ihre Liste aller Abstimmungsposten auf den Kontoauszug oder schreiben Sie diese Posten auf das Abstimmungsformular auf der Rückseite des Kontoauszugs. Speichern Sie diese Informationen, damit Sie in Zukunft darauf verweisen können.

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