Die Schritte bei der Erstellung eines Budgets
Viele Organisationen erstellen Budgets, die sie als Vergleichsmethode verwenden, wenn sie ihre tatsächlichen Ergebnisse im nächsten Jahr bewerten. Der Prozess der Erstellung eines Haushaltsplans sollte stark reguliert sein und einem festgelegten Zeitplan folgen, damit das abgeschlossene Haushaltsplan zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres einsatzbereit ist. Hier sind die grundlegenden Schritte zur Erstellung eines Budgets:
Aktualisieren Sie die Budgetannahmen . Überprüfen Sie die Annahmen über das Geschäftsumfeld des Unternehmens, die als Grundlage für das letzte Budget verwendet wurden, und aktualisieren Sie sie bei Bedarf.
Überprüfen Sie Engpässe . Bestimmen Sie das Kapazitätsniveau des primären Engpasses, der das Unternehmen daran hindert, weitere Umsätze zu generieren, und definieren Sie, wie sich dies auf das zusätzliche Umsatzwachstum des Unternehmens auswirkt.
Verfügbare Mittel . Bestimmen Sie den wahrscheinlichsten Betrag an Finanzmitteln, der während des Haushaltszeitraums verfügbar sein wird, was die Wachstumspläne einschränken kann.
Schritt Kostenpunkte . Bestimmen Sie, ob während des wahrscheinlichen Bereichs der Geschäftstätigkeit in der kommenden Budgetperiode Schrittkosten anfallen, und definieren Sie die Höhe dieser Kosten und auf welcher Aktivitätsstufe sie anfallen werden.
Budgetpaket erstellen . Kopieren Sie die grundlegenden Budgetierungsanweisungen aus dem im Vorjahr verwendeten Anweisungspaket weiter. Aktualisieren Sie es, indem Sie die im laufenden Jahr angefallenen tatsächlichen Ausgaben seit Jahresbeginn einbeziehen, und annualisieren Sie diese Informationen auch für das gesamte laufende Jahr. Fügen Sie dem Paket einen Kommentar hinzu, in dem Informationen zu Schrittkosten, Engpässen und erwarteten Finanzierungsbeschränkungen für das kommende Haushaltsjahr aufgeführt sind.
Budgetpaket ausstellen . Stellen Sie das Budgetpaket nach Möglichkeit persönlich aus und beantworten Sie alle Fragen der Empfänger. Geben Sie auch das Fälligkeitsdatum für den ersten Entwurf des Budgetpakets an.
Erhalten Sie eine Umsatzprognose . Beziehen Sie die Umsatzprognose vom Vertriebsleiter, validieren Sie sie mit dem CEO und verteilen Sie sie dann an die anderen Abteilungsleiter. Sie verwenden die Einnahmeninformationen als Grundlage für die Entwicklung ihrer eigenen Budgets.
Abteilungsbudgets erhalten . Beziehen Sie die Budgets von allen Abteilungen, überprüfen Sie sie auf Fehler und vergleichen Sie sie mit den Engpässen bei Engpässen, Finanzmitteln und Schrittkosten. Passen Sie die Budgets nach Bedarf an.
Erhalten Sie Kapitalbudgetanfragen . Validieren Sie alle Kapitalbudgetanforderungen und leiten Sie sie mit Kommentaren und Empfehlungen an das Senior Management Team weiter.
Aktualisieren Sie das Budgetmodell . Geben Sie alle Budgetinformationen in das Master-Budgetmodell ein.
Überprüfen Sie das Budget . Treffen Sie sich mit dem Senior Management Team, um das Budget zu überprüfen. Markieren Sie mögliche Einschränkungen und Einschränkungen, die durch Finanzierungsprobleme verursacht werden. Notieren Sie sich alle Kommentare des Managementteams und leiten Sie diese Informationen an die Budgetgeber zurück, mit der Bitte, deren Budgets zu ändern.
Budget-Iterationen verarbeiten . Verfolgen Sie ausstehende Budgetänderungsanforderungen und aktualisieren Sie das Budgetmodell mit neuen Iterationen, sobald diese eintreffen.
Stellen Sie das Budget aus . Erstellen Sie eine gebundene Version des Budgets und verteilen Sie diese an alle autorisierten Empfänger.
Laden Sie das Budget . Laden Sie die Budgetinformationen in die Finanzsoftware, damit Sie Budget- und Istberichte erstellen können.
Die hier angegebene Anzahl von Schritten kann für ein kleineres Unternehmen zu hoch sein, bei dem möglicherweise nur eine Person an dem Prozess beteiligt ist. In diesem Fall kann die Anzahl der Schritte stark komprimiert werden, sodass möglicherweise in ein oder zwei Tagen ein vorläufiges Budget erstellt werden kann.
