Tage Bargeld zur Hand

Tage Kassenbestand ist die Anzahl der Tage, an denen ein Unternehmen seine Betriebskosten angesichts des verfügbaren Kassenbestands weiterhin bezahlen kann. Manager sollten unter den folgenden Umständen über den Kassenbestand der Tage informiert sein:

  • Wenn ein Unternehmen anfängt und noch kein Geld aus Verkäufen generiert.

  • Während des niedrigen Teils eines saisonalen Verkaufszyklus, wenn möglicherweise keine Verkäufe stattfinden.

  • Während des Übergangs zu einer neuen Produktlinie, wenn die Verkäufe der alten Produktlinie schlecht und rückläufig sind.

Eine wichtige Annahme bei der Bestimmung des Kassenbestands an Tagen ist, dass kein Cashflow aus Verkäufen erzielt wird. Stattdessen fallen nur Betriebskosten wie Gehälter, Mieten und Nebenkosten an. Verwenden Sie zur Ermittlung der Höhe dieser betrieblichen Aufwendungen die Zwischensumme der betrieblichen Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung und ziehen Sie alle nicht zahlungswirksamen Aufwendungen (in der Regel Abschreibungen) ab. Teilen Sie dann durch 365, um den Betrag des Geldabflusses pro Tag zu bestimmen. Teilen Sie schließlich den Mittelabfluss pro Tag in den Gesamtbestand an Bargeld auf. Die Formel lautet:

Kassenbestand ÷ ((Betriebskosten - Sachkosten) ÷ 365)

Zum Beispiel verfügt ein Startup-Unternehmen über 200.000 US-Dollar an Bargeld. Die jährlichen Betriebskosten betragen 800.000 USD und die Abschreibungen 40.000 USD. Die Berechnung des Kassenbestands beträgt:

200.000 USD ÷ ((800.000 USD Betriebskosten - 40.000 USD Abschreibung) ÷ 365 Tage)

= 96 Tage Kassenbestand

Bei dieser Messung gibt es mehrere Probleme. Erstens basiert es auf einem durchschnittlichen täglichen Geldabfluss, was nicht wirklich der Fall ist. Stattdessen wird Bargeld in der Regel klumpig ausgegeben, z. B. wenn Miete oder Gehaltsabrechnung bezahlt werden. Darüber hinaus ergreift das Management tendenziell drastische Maßnahmen, um die Kosten zu senken, da die Barreserven sinken, sodass die tatsächlichen Betriebstage tendenziell länger sind als in diesem Verhältnis angegeben. Daher ist es besser, eine detaillierte Cashflow-Analyse zu verwenden, um die genaue Dauer des verfügbaren Bargeldes mit regelmäßigen Aktualisierungen zu bestimmen.

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